養老金待遇高低，需要綜合考慮到這樣六種因素：

第一，繳費年限。

第二，退休上年度社會平均工資。

第三，本人的平均繳費指數。

第四，養老保險個人賬戶余額。

第五，退休年齡確定養老金的計發基數。

第六，過渡性養老金的高低。

這六個因素實際上并不好知道。

首先，繳費年限，包括了視同繳費年限和實際繳費年限，而且是具體到每一月的。一般來說，大多數人需要查詢社保系統才能夠得到準確的數字。很多從事工作較早的老人，最終繳費年限能達到40年以上。

第二，退休上年度社會平均工資。現在一般稱之為養老金計發基數，是介于各省、直轄市、自治區上年度全口徑城鎮就業人員社會平均工資之上，上年度城鎮非私營單位社會平均工資之下的一個數值，由人社廳統一公布，未來將逐漸過渡到全口徑城鎮就業人員社會平均工資。

當年的養老金計發基數全國各地差距還是非常大的，像遼寧省2020年最低為6057元（沈陽市7195元、大連市7679元）山東省計發基數為6573元，廣東省是7860元，北京市是9910元，2020年江蘇省是7602元，河北省是6291元。這也顯示了不同地區的差異，不過未來實現企業職工養老保險全國統籌以后，如何統一也是一個問題。

第三，平均繳費指數。實際上是指實施養老保險繳費以后，每一年的繳費基數之和與當年的社平繳費基數的比值，求和之后÷繳費年限取得的平均值。

舉個例子，某一年社保繳費6個月，月繳費基數為3000元，繳費基數之和是1.8萬元。當年的社平繳費基數為6萬元（平均每月5000元）。這樣繳費指數就是0.3。所有年份的繳費指數之和假設為12，繳費年限之和是20年，這樣平均繳費指數就是0.6。

有關指數計算，實際上是平衡了人這一生所做貢獻的一種模式。不再是跟過去的退休待遇模式一樣，只跟退休前一個月的工資相掛鉤。也不會因為偶爾中斷繳費，造成連續工齡的清零。

第四，養老保險個人賬戶余額。要知道退休時養老保險個人賬戶的余額，才能計算出個人賬戶養老金。

養老保險個人賬戶的余額，會一直積累到退休為止。每月社保繳費以后，按照繳費基數的8%計入個人賬戶，每年還會按照國家公布的計賬利率計算利息。

近年來，養老保險個人賬戶記賬利率非常高，一直在6%~8%以上。如果是60歲退休，按照6%的記賬利率計算，32萬元不用繳費也能漲到54萬元。如果繳費未來形成七八十萬元的余額也是正常的。

第五，退休年齡確定的計發月數。目前相應的計發月數60歲是139個月，55歲是170個月，50歲是195個月。不過相應的計發月數確定是根據2000年的城鎮人均預期壽命情況確定的。至今已經20多年沒有變化，十四五期間還將進行修正完善的。

第六，過渡性養老金的計算。1991年我國才實施現在的養老保險制度，1986年在國有企業就建立了類似的養老保險制度，1997年全國統一實施統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老模式。1997年以前，由于沒有個人賬戶養老金，會計算過渡性養老金。機關事業單位是2014年9月以前的視同繳費年限。

過渡性養老金的計算公式非常復雜，是由各省市自行確定的，主要跟社會平均工資掛鉤，個別地方也不掛。

假設未來退休時，計算養老金的社平工資為1.2萬元，繳費年限40年，平均繳費指數是3，養老保險個人賬戶余額是80萬元，養老金計發月數是200，過渡性養老金能夠領取1000元。

通過以上因素計算，基礎養老金可以領取80%的退休，上年度社會平均工資也就是9600元。個人賬戶養老金是4000元，再加上過渡性養老金1000元，平均每月領取1.46萬元。

看起來養老金非常高，可是對于繳費付出也確實是毛毛雨了。1.2萬元的社平工資按照300%基數繳費，個人繳費比例8%，單位繳費比例16%，一年需要繳納8.64萬元的養老保險（不包括醫療保險等其他社保），40年是需要340萬元左右呢。

不管怎樣，如果按照最高基數繳費，養老金待遇雖然高，付出也是不小的。未來人們要想領取更高的養老金待遇，按高基數繳費是必須的選擇。#養老手冊#